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　　學(xué)習對象
　　1、政府的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)部門及各地方國資委政府官員
　　2、大中型企業(yè)、上市公司的董事長、總經(jīng)理和高級管理人員
　　3、企業(yè)財務(wù)部門負責人、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理
　　4、成長型企業(yè)董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事和核心高管人員
　　5、企業(yè)風險管理、內(nèi)控部門和內(nèi)審部門負責人
　　**本課程需要學(xué)員課前掌握企業(yè)財務(wù)、并購等相關(guān)基礎(chǔ)知識;并請?zhí)崆皽蕚?-3個所關(guān)心的問題以便課堂討論。
　　課程目標
　　企業(yè)高管等相關(guān)人員通過本課程將獲得或達到以下目標：
　　1、了解我國的并購重組政策、并購市場現(xiàn)狀和存在問題;
　　2、理解兼并收購的風險源，掌握解決風險管控的理念、方法及最新實務(wù)和機制建設(shè);
　　3、改善企業(yè)資本運作的理念、思維、視野，提高資本運作和資源整合能力;
　　4、掌握基于各種交易目的的方案設(shè)計要點;
　　5、掌握兼并收購中稅務(wù)、會計、評估、法律和員工等核心問題處理方法。
　　課程內(nèi)容
　　1、后金融危機下的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、政策與理財新思維：
　　? 《關(guān)于加快推進重點行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》工信部聯(lián)產(chǎn)業(yè)〔2013〕16號解讀
　　? 《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》國發(fā)辦(2013)【63】號文解讀
　　? 金融思維與經(jīng)營管理創(chuàng)新
　　2、并購交易存在的風險點及管控要點
　　? 并購重組流程與加減法思維
　　? 控制及控制權(quán)的表現(xiàn)形式
　　? 控制權(quán)比例與企業(yè)并購能力的分析評價
　　? 離岸紅籌架構(gòu)和返程投資問題
　　? 企業(yè)并購交易流程及風險分布和識別
　　? 不確定環(huán)境下并購?fù)顿Y決策的10大問題及其風險管控機制建設(shè)
　　? 幾份關(guān)鍵的內(nèi)部控制文件及控制節(jié)點
　　? 盡職調(diào)查(商務(wù)、財務(wù)、法律)及風險處理經(jīng)驗分享
　　? 企業(yè)價值的提升途徑與協(xié)同效應(yīng)評估
　　? 并購的估值、定價模型及風險分析
　　? 并購重組的核心會計問題(商譽、合并報表風險及會計策略選擇)
　　? 并購的融資和支付方案要點及風險控制
　　? 跨境并購復(fù)雜交易設(shè)計要點及風險點案例分析
　　? 并購后過渡期控制與整合要點分析
　　3、不同并購重組交易類型案例分析
　　? 財務(wù)型收購
　　? 財務(wù)+產(chǎn)業(yè)資本合作
　　? 境內(nèi)資源整合
　　? 海外產(chǎn)業(yè)鏈收購\整合
　　? 境外上市公司要約收購及借殼上市
　　? 上市前的重組
　　4、并購中的關(guān)鍵問題處理
　　(1)并購重組中的評估和相關(guān)會計問題
　　? 不同業(yè)務(wù)模式的價值評估方法與應(yīng)用
　　? 上市公司、非上市公司評估方法應(yīng)用及參數(shù)的經(jīng)驗調(diào)整
　　? 跨國并購交易中的估值方法和調(diào)整項
　　? 特殊行業(yè)的價值評估方法和參數(shù)調(diào)整
　　? 證券估值與企業(yè)價值評估的差異
　　? 評估結(jié)果在會計中的運用
　　? 公允價值計量的會計問題
　　? 資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、企業(yè)合并及資產(chǎn)減值的不同處理手法對報表影響
　　? 各種合并重組方式對報表效果的影響及對方案選擇的分析
　　? 會計人員在并購中是如何為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)的
　　(2)并購的稅務(wù)處理
　　? 企業(yè)并購重組的稅收政策分析與重點稅務(wù)問題
　　? 財稅[2009]59號文件及配套指引解讀
　　? 企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計與交易方式的稅負影響
　　? 免稅交易設(shè)計框架(境內(nèi)、跨境)
　　? 股權(quán)收購、資產(chǎn)收購和債務(wù)重組等的稅務(wù)籌劃
　　? 個人股權(quán)交易涉稅務(wù)問題
　　? 企業(yè)重組并購涉及的具體稅項處理
　　(3)并購重組中的法律問題
　　? 并購重組適用的法律法規(guī)總結(jié)
　　? 法務(wù)盡職調(diào)查及問題處理
　　? 交易過程中的法律問題及處理
　　? 簽約和接管中的法律問題及處理