學習對象
財務總監、財務經理、會計主任、財務人員、辦稅人員等
課程目標
培訓收益:
新企業所得稅法的配套法規——《特別納稅調整管理規程》已經公布，該規程包含十三章一百多條，全文近二萬字，幾乎相當于又多了一部新稅法實施條例。
該規程全方位、多角度、多層次規范了企業的關聯交易稅務處理，內容涉及關聯交易申報與審核、同期資料管理、轉讓定價及其調查、預約定價安排新規、受控外國企業規定、資本弱化規定、成本分攤協議等反避稅管理及其操作的全部要點和內容，新的管理措施給企業的避稅手段帶來巨大沖擊，企業必須即刻分析，掌握新規，應對新規，存在關聯交易的企業必須高度關注。本專題講座由理道公司的反避稅專家、中國轉讓定價網總裁張學斌領銜主講。

課程內容
培訓提綱:
一、《特別納稅調整管理規程》的特點和主要內容
1、新企業所得稅法中特別納稅調整的主要內容
2、特別納稅調整管理規程的特點分析
3、特別納稅調整管理規程的主要內容

二、關聯交易申報與資料管理新規定分析與應對
1、關聯方與關聯交易的認定
2、關聯交易報告的內容
3、關聯交易同期資料包括的內容
3、同期資料提供的豁免及簡易資料提供的情形
4、企業如何提供關聯交易資料

三、轉讓定價調查新規定分析與應對
1、轉讓定價調整的基本方法
2、稅務機關如何判斷是否具有可比性
3、稅務機關如何確定可比非受控價格
4、稅務機關如何確定再銷售價格
5、成本加成法的相關規定分析
6、交易凈利潤法的實施方法
7、稅務機關如何進行利潤分割
8、轉讓定價調查的重點對象
9、轉讓定價調查的實施規定

四、成本分攤協議規定的分析與應對
1、成本分攤協議的適用范圍
2、哪些情況成本分攤協議無效
3、成本分攤協議的內容要求
4、成本分攤協議的報備、審批要求
5、成本分攤協議涉及的稅務扣除規定

五、受控外國企業管理規定的分析與應對
1、是否屬于受控外國企業的判定
2、報送受控外國企業資料的規定
3、如何計算受控外國企業對應的稅金
4、哪些情況不受受控外國企業規定約束

六、資本弱化管理新規定的分析與應對
1、從關聯方借貸資金的管理規定
2、關聯企業之間利息支出的規定
3、支付關聯利息視同利潤分配的規定
4、提供關聯借貸資料的規定

七、預約定價的新規定分析與應對
1、什么情況下企業可以申請簽訂預約定價安排
2、預約定價安排的六個階段
3、預約定價預備會談規定
4、預約定價的申請與資料準備內容
5、預約定價安排草案的內容分析
6、稅務機關如何對預約定價進行審核與評估
7、預約定價的程序規范
8、預約定價分歧、失敗的責任規定

八、反避稅國際磋商對企業的影響及其應對
1、關聯交易納稅調整的規定及其應對
2、什么情況會涉及一般反避稅調查
3、雙向調整避免雙重征稅的規定
4、申請雙向調整的程序和要求
5、稅務機關實施納稅調整的要求

九、特別納稅調整對企業稅務籌劃的影響與應對

十、企業應對特別納稅調整的建議