學習對象
企業高級管理人員、財務總監、財務經理、財務主管、稅務主管等高級財務管理人員；會計、審計人員、投資分析與研究人員等
課程目標
特別納稅調整管理規程、企業內部控制規范的解讀與應用（北京，12月19日-2日）
課程內容
特別納稅調整管理規程、企業內部控制規范的解讀與應用（北京，12月19日-2日）

【培訓日期】28年12月19日-2日

【培訓地點】北京

【【培訓對象】】企業高級管理人員、財務總監、財務經理、財務主管、稅務主管等高級財務管理人員；會計、審計人員、投資分析與研究人員等

【課程背景】
廣受關注的新企業所得稅法的配套法規—《特別納稅調整管理規程》將于近期發布并實施。該規程全方位、多角度、多層次規范了企業的關聯交易稅務處理，內容涉及關聯交易申報與審核、同期資料管理、轉讓定價及其調查、預約定價安排新規、受控外國企業規定、資本弱化規定、成本分攤協議等反避稅管理及其操作的全部要點和內容，新的管理措施給企業的避稅手段帶來巨大沖擊，企業必須即刻分析，掌握新規，應對新規。
6月28日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合發布了《企業內部控制基本規范》。這些規范體系是我國內部控制的統一標準，也是我國企業規范發展、規避風險必須依照實施和執行的指南。該規范的頒布，標志著我國企業內部控制規范體系建設取得重大突破。目前，許多國家通過立法強化企業內部控制，內部控制日益成為企業進入資本市場的“入門證”和“通行證”，我國境外上市企業紛紛花巨資聘請海外機構設計內部控制制度，以適應上市地的監管要求。經濟健康發展迫切呼喚加強內部控制。隨著市場經濟的發展和企業環境的變化，單純依賴會計控制已難以應對企業面對的市場風險，會計控制必須向風險控制發展；同時，各部門之間的內控要求也有待于進一步協調，以便為進行內部控制自我評估和外部評價提供統一標準。
為幫助企業及時了解和掌握新政策、法規，及時規避企業經營中有可能帶來的風險。應廣大企業要求，特舉辦此次課程。


【課程大綱】

第一部分：最新《特別納稅調整管理規程》案例解析與實施應對

一、《特別納稅調整管理規程》的特點和主要內容　

二、關聯交易申報與資料管理新規定分析與應對：
●關聯方與關聯交易的認定
●轉讓定價報告的內容
●同期資料提供的豁免及提供簡易資料的情形
●企業如何準備和提供關聯交易資料　

三、轉讓定價調查新規定分析與應對：
●轉讓定價方法的比較與選擇
●稅務機關如何判斷是否具有可比性
●新方法：交易凈利潤法和利潤分割法的實施分析
●可比公司的選擇和利潤指標水平的確定
●轉讓定價調查的重點對象及實施調查的相關規定　

四、成本分攤協議規定的分析與應對：
●成本分攤協議的適用范圍
●哪些情況成本分攤協議無效
●成本分攤協議的內容要求　
●成本分攤協議的報備、審批要求
●成本分攤協議涉及的稅務扣除規定　

五、受控外國企業管理規定的分析與應對：
●是否屬于受控外國企業的判定
●報送受控外國企業資料的規定
●如何計算受控外國企業對應的稅金
●哪些情況不受受控外國企業規定約束　

六、資本弱化管理新規定的分析與應對：
●從關聯方借貸資金的管理規定
●關聯企業之間利息支出的規定
●支付關聯利息視同利潤分配的規定
●提供關聯借貸資料的規定　
　　　　
七、預約定價的新規定分析與應對：
●什么情況下企業可以申請簽訂預約定價安排
●預約定價安排的六個階段
●預約定價預備會談規定
●預約定價的申請與資料準備內容
●預約定價安排草案的內容分析
●稅務機關如何對預約定價進行審核與評估
●預約定價的程序規范
●預約定價分歧、失敗的責任規定　

八、反避稅國際磋商對企業的影響及其應對：
●關聯交易納稅調整的規定及其應對
●什么情況會涉及一般反避稅調查
●對應調整避免雙重征稅的規定
●申請對應調整的程序和要求
●稅務機關實施納稅調整的要求　

九、特別納稅調整對企業納稅籌劃的影響與應對建議：
●集團組織架構和企業價值鏈的重構
●如何培養企業內部的反避稅人才
●如何做好企業內部的自我評估
●如何有效應對稅務機關的調查和調整

第二部分：最新《企業內部控制規范》案例解讀與實施操作

一、內部控制規范的背景：
●《內部控制規范》的整體結構
●案例：美國后安然時代的內控形勢及其借鑒

二、內部控制的原則：
●內部控制體系有哪些基本要素
●企業設計和實施內部控制要遵循哪些基本原則
●案例：從COSO內控框架到COSO風險管理框架演進

三、內部控制環境優化：
●科學的法人治理機構、內部機構、企業目標及責權體系、人力資源政策、內部審計機制、反舞弊機制的設計和制定
●案例分析：武鋼集團的內控環境

四、風險評估：
●風險評估
●風險識別與應對策略
●案例分析：中遠貨運業務風險分析

五、控制活動：
●控制措施的方式
●如何設計重大風險事項授權控制、預算控制、經濟活動分析控制、信息系統控制、績效考評控制
●如何保證資產的安全完整
●如何保證財務報告真實及時、完整
●如何建立企業的報告制度
●企業如何進行記錄管理
●案例分析：神東煤炭內控體系

六、信息與溝通：
●企業如何收集識別相關管理信息
●企業內部信息、外部信息包括哪些
●企業如何建立有效的內部溝通、外部溝通
●案例分析：寶鋼集團溝通

七、監督檢查：
●內控監督檢查的方式有哪些
●監督檢查機構如何行使權力
●內控缺陷如何報告及改進
●如何評估企業內部控制
●企業內控自我評估如何報告
●案例分析：江蘇電力公司內部控制評估報告

八、內部控制實施：
●內控責任體系的制定
●內部控制的基本平臺如何建設
●如何制作風險控制文檔
●如何制定內部控制流程
●銷售與收款循環、采購與付款循環風險文檔和控制流程設計
●投資控制循環風險文檔和控制流程設計
●貨幣資金風險文檔和控制流程設計
●案例分析：中國石化內部控制的設計與評價


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