學習對象
稅務經理、退稅管理人員、財務經理、總經理及進出口業務相關專業人士
課程目標
新企業所得稅法、出口退稅政策解析與稅務籌劃（上海，12月16日-17日）
課程內容
新企業所得稅法、出口退稅政策解析與稅務籌劃

【培訓日期】28年12月16日-17日

【培訓地點】上海

【【培訓對象】】稅務經理、退稅管理人員、財務經理、總經理及進出口業務相關專業人士

【課程背景】

財政部宣布：“8年1月起內外資企業所得稅統一為25%，2831項商品出口退稅調整后，8年出口稅率仍將作較大調整”。內外資企業所得稅兩稅合一，新稅法細則出臺，原材料上漲，企業如何才能利用好最新的稅務政策保持原有的利潤空間？進出口稅收政策的調整下企業如何才能及時掌握出口退稅的最新政策與退稅的各項技能，保持出口額的持續增長？

【課程大綱】

一、“兩稅合一”的出臺對內外資企業的影響

二、 新稅法及實施細則的主要變化
●適用范圍
●居民企業和非居民企業
●稅率及優惠稅率
●不征稅收入與免稅收入
●主要稅收優惠政策調整方式及調整的主要內容：擴大、保留、替代、過渡、取消
●稅前扣除政策調整情況：工資、捐贈、研發費用、廣告費、三項費用、交際應酬費
●新稅法加大了反避稅力度：特別納稅調整

三、國際避稅的類型及轉移利潤的方法
●資本弱化、利用避稅地進行籌劃
●變化收入或所得的形式避稅
●貨物交易、貸款業務、勞務提供、技術轉讓、設備租賃中的轉讓定價
●居所，收入、財產轉移避稅

四、納稅檢查應對思路
●8年稅務稽查重點
●涉稅問題政策操作邊界

五、企業涉稅風險
●企業涉稅事項：采購、銷售、技術開發、進出口、建筑安裝房、地產業務的涉稅風險案例分析。
●稅務稽查結果的賬務處理稅務檢查過程中納稅人的權利；學員實踐中遇到的問題答疑。

六、稅務機關檢查的主要思路和方法
●稅務管理方法、納稅評估案件的處理案例分析
●管理性檢查、目前涉稅管理的難點及應對技術
●國際上反避稅主要措施，企業應對稽查的策略、應對思路和技巧；
●對稽查結果的處理策略

七、出口貨物退（免）稅的基本政策
●出口貨物退（免）稅的企業范圍
●出口退（免）稅的貨物范圍
●出口貨物退（免）稅方法

八、生產企業免、抵、退稅操作實務
●生產企業免、抵、退稅的基本概念和適用范圍
●生產企業出口貨物退稅的計稅依據
●關于“視同自產產品”的規定
●征稅率和不斷調整的退稅率
●免、抵、退稅的登記與申報程序
●免、抵、退稅的電子化管理、退稅的計算
●免、抵、退稅單證不齊的處理
●免、抵、退稅會計處理基本方法及最新變化
●辦理免抵退稅重點注意事項
●免、抵、退稅最新政策介紹

三、企業對免、抵、退稅政策的運用
●企業應如何選擇進料加工或來料加工
●企業應如何選擇自營出口或通過關聯外貿企業出口
●“保稅物流中心（B型）”的建立帶來納稅籌劃機會

四、外貿企業退（免）稅操作實務
●外貿企業出口貨物退（免）稅的計稅依據
●外貿企業收購出口貨物退（免）稅及會計處理
●外貿企業進料加工復出口貨物的退（免）稅及會計處理
●國家對外貿企業出口貨物退（免）稅加強管理的新措施

五、涉稅問題現場交流與答疑

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