學習對象
中山大學
課程目標
【課程收益】
1、從“整體框架”到“業(yè)務層次” 對內部控制的設計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國際最新的內部控制理論。
2、引導學員診斷企業(yè)內部控制缺陷，評價內部控制效果并進行改進。
3、引導學員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風險，了解、判斷企業(yè)經(jīng)營管理狀況和內部控制要求的相關子系統(tǒng)。
4、梳理、評估組織運行過程中的主要風險、關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點，并辨析與每一個關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點相關的有效的控制措施。
5、掌握風險控制中關鍵點的設計。
6、明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內部控制系統(tǒng)。

課程內容
【課程內容】

一、內部控制的實踐
? 什么是真正的“內部”？什么是真正的“控制”？
? 企業(yè)發(fā)展的基石——內控體系和企業(yè)目標
? 內部人控制的陷阱
? 內控的局限性——成本與效益

二、COSO內控框架
? 角色與職責
? 可為與不可為

三、內部環(huán)境
? 內控的基礎——控制環(huán)境
? 權責分配與內部環(huán)境
? 內部審計與內部環(huán)境
? 人力資源政策與內部壞境
? 企業(yè)文化與內部環(huán)境

四、風險評估
? 發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴
? 應對變化
? 評估
五、內控的建立
? 量體裁衣——內控的設置
? 業(yè)務活動內部控制設計
? 它山之石

六、控制活動
? 控制活動的類型
? 防范于未然
? 控制活動與風險評估相結合
? IT控制
? 具體問題具體分析
? 評估

七、信息溝通
? 信息——也許你從未留意
? 溝通——一定要知道的內容

八、內部監(jiān)督與內部審計
? 持續(xù)性監(jiān)督活動
? 角色與定位
? 獨立評估
? 報告缺陷