學(xué)習(xí)對象
中山大學(xué)
課程目標
【課程收益】
1、從“整體框架”到“業(yè)務(wù)層次” 對內(nèi)部控制的設(shè)計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國際最新的內(nèi)部控制理論。
2、引導(dǎo)學(xué)員診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，評價內(nèi)部控制效果并進行改進。
3、引導(dǎo)學(xué)員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風(fēng)險，了解、判斷企業(yè)經(jīng)營管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)。
4、梳理、評估組織運行過程中的主要風(fēng)險、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點，并辨析與每一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點相關(guān)的有效的控制措施。
5、掌握風(fēng)險控制中關(guān)鍵點的設(shè)計。
6、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

課程內(nèi)容
【課程內(nèi)容】

一、內(nèi)部控制的實踐
? 什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”？
? 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標
? 內(nèi)部人控制的陷阱
? 內(nèi)控的局限性——成本與效益

二、COSO內(nèi)控框架
? 角色與職責(zé)
? 可為與不可為

三、內(nèi)部環(huán)境
? 內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
? 權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部環(huán)境
? 內(nèi)部審計與內(nèi)部環(huán)境
? 人力資源政策與內(nèi)部壞境
? 企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境

四、風(fēng)險評估
? 發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴
? 應(yīng)對變化
? 評估
五、內(nèi)控的建立
? 量體裁衣——內(nèi)控的設(shè)置
? 業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制設(shè)計
? 它山之石

六、控制活動
? 控制活動的類型
? 防范于未然
? 控制活動與風(fēng)險評估相結(jié)合
? IT控制
? 具體問題具體分析
? 評估

七、信息溝通
? 信息——也許你從未留意
? 溝通——一定要知道的內(nèi)容

八、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計
? 持續(xù)性監(jiān)督活動
? 角色與定位
? 獨立評估
? 報告缺陷