學習對象
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
課程目標
【課程背景】
? “志遠者，謀定而動。”211年世界經濟復雜多變，國內經濟宏觀調控措施頻繁出臺。地產行業的企業家需要靜心總結梳理宏觀政策的變化，及時調整現有投資的財稅問題，謀劃未來投資的財稅架構，實現上兵伐謀的目標。
??歲末年初，盤點年度重要稅收政策最當時。211年先后出臺新稅收政策2多個，政策內容多、難度大。應廣大會員企業要求，北京金旭紅特舉辦此次專題培訓，特邀著名稅務專家王震老師，幫助開發企業通覽掌握年度最新政策，并能靈活運用最新政策變化帶來的籌劃機會，及時正確處理業務，有效回避納稅風險，降低稅收支出，提升財稅管理水平，積極備戰211年度匯算清繳。

課程內容
【課程大綱】
第一部分、211年產業稅收優惠政策的重大變化（發掘稅收籌劃空間）
注：需要建立對沖高額利潤的機制
1、養老服務產業的稅收優惠政策解析
2、文化創意產業和軟件產業稅收優惠政策解析
3、現代農作物種業稅收優惠政策解析
4、物流業健康發展稅收優惠政策解析
5、西部大開發稅收優惠政策解析
6、國家大學科技園和科技企業孵化器稅收優惠政策解析
7、農產品初加工稅收優惠政策解析
8、產業結構調整指導目錄（211年本）解析
9、“十二五”時期稅收發展規劃解析
第二部分、211年企業所得稅重要政策解析及涉稅重點問題解析（重點）
1、返程投資和境外上市中，境外注冊中資控股居民企業的架構應如何設計
2、視同銷售的范圍及計稅基礎的重新調整
3、資產評估增值及減值的稅務處理及風險提示
4、企業國債持有期間利息收入的免稅新政策解析
5、稅前扣除的判斷規則及應用
6、211年發票檢查重點及合法扣除憑證的把握
7、職工福利費扣除的難點分析及稅會差異
8、業務招待費、差旅費及會議費的處理
9、企業向沒有從事中介行業的合法資質的個人支付傭金、手續費能否稅前扣除
1、稅務機關查補所得能否彌補以前年度虧損？查補收入是否可以作為計提業務招待費、
廣告費和業務宣傳費的基數問題
11、利息費用稅前扣除的最新變化，如何確定可稅前扣除利率上限
12、關聯方之間無償融通資金有無涉稅風險
13、固定資產改擴建等后續支出稅務處理的最新規定
14、企業統一著裝工作服支出能否稅前扣除
15、最新資產損失稅前扣除政策的幾大變化
16、長期股權投資損失稅前扣除的最新政策
17、投資企業撤回或減少投資的稅務處理?
18、房地產開發企業注銷前企業所得稅處理
19、企業股權投資業務的涉稅處理
2、企業轉讓代個人持有的限售股及解禁前轉讓限售股所得稅的處理
21、非居民企業所得稅的稅務處理及常見業務分析
22、山東青島國地稅的特殊規定的風險提示
第三部分、211年個人所得稅重要政策解析及涉稅重點問題解析（重點）
1、新個人所得稅法修訂的主要內容及要點提示
2、企業促銷活動向客戶贈送現金、返券、贈品、服務等個人所得稅應如何處理
3、個人提前退休取得補貼收入和離退休人員返聘的個稅處理
4、企業為員工代付全年一次性獎金的稅款的稅務處理
5、企業年金的個稅處理
6、如何界定免征個人所得稅的生活補助費和困難性生活補助范圍？
7、征免個稅的企業常見補貼項目政策分析（如差補，通訊補及暖補、防暑費等）
8、個人以非貨幣性資產對外投資增值征收個人所得稅政策的重大變化
9、個人轉讓股權的涉稅風險分析及處理
1、企業少扣繳員工的個人所得稅是否需要加收滯納金
第四部分、211年增值稅重要政策解析及涉稅重點問題處理
1、如何有效利用增值稅納稅義務發生時間調控收入
2、銷售自產貨物并同時提供建筑業勞務征稅的最新規則
3、管理部門領用本企業生產的產品應該“視同銷售”還是“進項稅額轉出”
4、現金折扣和實物折扣的稅務處理及開具發票
5、購買方承擔承兌匯票貼息銷售方是否繳納增值稅
6、進項稅額不得抵扣的五個典型案例
7、準確界定允許抵扣進項稅額的固定資產范圍及標準
8、發票取得方與付款方不一致的稅務風險及善意取得增值稅專用發票的稅務處理
9、企業發生合并、分立、出售、置換等資產重組業務增值稅政策的最新變化
1、企業銷售舊固定資產與銷售舊貨的稅務處理及發票開具
第五部分、211年營業稅重要政策解析及涉稅重點問題處理
1、個人住房轉讓營業稅政策解析
2、哪些境外勞務不征營業稅，哪些境外勞務免征營業稅
3、跨境設備租賃合同繼續實行過渡性營業稅免稅政策
4、總公司無償為分公司提供勞務是否征收營業稅
5、設計勞務營業稅的納稅人及納稅地點
6、離岸服務外包業務營業稅的免稅政策
第六部分、211房產稅、土地使用稅重要政策涉稅重點問題處理
1、地價應計入房屋原值繳納房產稅的最新政策解析
2、無租使用房產及融資租賃房產的房產稅處理
3、以房屋對外投資收取固定回報房產稅處理
4、租賃合同中約定房產稅由承租人繳納是否合法
5、尚未交付的土地使用權是否需要繳納土地使用稅
第七部分、項目融資涉稅問題
1、BT項目的財稅問題處理
2、信托融資利息的涉稅問題分析
3、私募股權融資的涉稅問題分析
第八部分、年度政策導致的重要風險提示及處理策略（課堂面授）