學(xué)習(xí)對(duì)象
企業(yè)全面預(yù)算管理、控制與實(shí)施中的管理原則、難點(diǎn)與處理技巧
課程目標(biāo)
1、從公司財(cái)務(wù)運(yùn)作體系的角度，認(rèn)識(shí)預(yù)算對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)管理的重要性
2、了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法
3、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
4、掌握成本預(yù)測(cè)、預(yù)算差異分析等財(cái)務(wù)分析工具
5、學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)
6、學(xué)會(huì)如何處理和應(yīng)對(duì)企業(yè)全面預(yù)算管理、控制與實(shí)施中的疑難問(wèn)題
7、理解預(yù)算對(duì)企業(yè)的價(jià)值及各部門(mén)的預(yù)算管理責(zé)任
8、增進(jìn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算管理和控制方面的共識(shí)
課程內(nèi)容
第一部分：公司為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？
1、案例分析
2、什么是全面預(yù)算
3、全面預(yù)算管理與控制的目的
4、什么是有效的控制？
5、科學(xué)的預(yù)算管理體系應(yīng)該是怎樣的
第二部分：怎樣編制預(yù)算
1、預(yù)算編制的流程和邏輯
2、預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
3、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
收入預(yù)測(cè)方法及銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)
采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)
管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
4、從需求分析開(kāi)始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
5、預(yù)算的原則性與靈活性
靜態(tài)預(yù)算
彈性預(yù)算
滾動(dòng)預(yù)算
6、在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算
7、預(yù)算偏差度的設(shè)定原則
第三部分：預(yù)算編制的項(xiàng)目管理
1、什么類(lèi)型的預(yù)算最適合本公司？
2、預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理
3、各部門(mén)人員角色定位——責(zé)任劃分
4、各部門(mén)之間及部門(mén)內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
5、編制過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題分析
第四部分：如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？
1、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2、怎樣編制預(yù)算才可能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行？
3、利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
4、如何通過(guò)制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生
5、預(yù)算信息系統(tǒng)管理
6、預(yù)算執(zhí)行中常見(jiàn)行為剖析
第五部分：預(yù)算的跟蹤
1、預(yù)算總結(jié)會(huì)議
2、對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括差異分析的重點(diǎn)和方法如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
3、如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
4、預(yù)算的考核
第六部分：疑難解答提問(wèn)
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