【課程背景】
當前，我國的稅制改革和政策完善深入推進，財政部和國家稅務總局新政策新文件層出不窮，涉及納稅人生產經營和稅務處理的方方面面。特別是以”營業稅改征增值稅”為標志的新一輪的稅制改革已經啟動。將對建筑業稅收政策的進行重大調整，特別是從根本取消原有的建筑業營業稅政策。面對涉稅風險居高不下的局面，我們的建筑施工企業該如何采取有效措施防控企業的涉稅風險，避免不必要的損失，并運用稅收籌劃手段獲取最大化的稅收收益呢?為了增強廣大建筑施工企業抗擊涉稅風險的能力，抓住營業稅改征增值稅的重要機遇，實施納稅管理的戰略轉型。
【課程內容】
一、營改增--8月1日影響我們什么?
1. 營改增誰該關心?該關心什么?
2. 如何理解一般納稅人500萬元的夠格標準?一般納稅人與小規模納稅人有哪些納稅不同?有利還是無利?
3. 營改增可抵扣的增值稅進項稅額有哪些?有無特別要求?
4. 營改增不可抵扣增值稅進項稅額有哪些?不可抵扣該怎么辦?
5. 營改增后裝卸費用處理有何變化?稅負增加了還是降低了?
6. 不得抵扣進項稅額如何納稅籌劃?
7. 境外付匯代扣代繳稅款如何算?不含稅合同又當如何操作?
8. 進項稅額轉出可否籌劃?
9. 營改增后雙方定價的博弈空間有多大?
10. 營改增后倉儲服務如何納稅籌劃?
11. 營改增后運輸差額納稅如何分類理解?
12. 如何選擇應稅服務商?
13. 鑒證咨詢都可抵扣進項稅嗎?
14. 建筑房地產也會營改增嗎?
15. 建筑業營改增會影響我們什么?
二、建筑業營業稅稅務風險管控
1. 施工企業營業稅怎么交?
2. 施工企業分包業務要扣繳營業稅嗎?
3. 掛靠承包誰是納稅人?
4. 建筑項目承包如何支付成本費用?
5. 建筑業納稅義務發生時間如何確定?
6. 甲供材如何開具發票?稅金該誰繳納?
7. 甲供不征營業稅的例外情形有哪些?
8. 價外費用交營業稅嗎?
9. 房地產企業搞裝修按建筑業交營業稅嗎?
10. 拆遷平整交營業稅嗎?
11. 勞務分包如何計算繳納營業稅?
12. BOT\BT項目如何納稅處理?
13. 建筑業如何自查營業稅?
三、建筑業企業所得稅稅務風險防范
1. 建筑安裝業所得稅如何確認收入?
2. 跨地區施工項目部如何繳納所得稅?
3. 核定征收分包業務可有納稅風險?
4. 甲供材怎么確實企業所得稅收入?
5. 建筑企業資產處置收入如何確認?
6. 租金收入如何確認?
四、建筑業所得稅扣除項目稅務風險管控
1. 稅前扣除應掌握什么原則?
2. 成本費用列支與發票有何關系?
3. 工資薪金福利費扣除存在的11個納稅問題
4. 業務招待費扣除要注意什么?
5. 廣告宣傳費扣除有何新規定?
6. 稅務不得扣除與收入無關的支出如何理解
7. 捐贈扣除應該索取什么發票?
8. 預提暫估成本可否稅前扣除?
9. 如何劃分資本性支出與經營性支出?
10. 與其他企業共用水電費如何扣除?
11. 會議費如何扣除?
12. 差旅費補貼如何扣除?
13. 通訊費補貼能否扣除?
14. 跨期稅金如何扣除?
15. 辦公費可否隨意列支?
16. 傭金手續費可隨意列支成本?
五、 建筑企業發票稅務風險管控
1. 發票稅前扣除有何規定?
2. 企業取得什么樣的憑證才能在稅前扣除?
3. 甲供材料是否需要換開工程款發票?
4. 哪些支出必須取得發票才可稅前列支
5. 匯算清繳后取得發票怎么辦?
6. 發票重點檢查項目有哪些?
7. 發票檢查會帶來什么處罰?
六、 建筑業成本核算與合同審查
1. 建筑安裝工程費用項目組成有哪些?
2. 建筑安裝工程合同有哪些審核要點?
3. 甲供設備合同一定是最優方案嗎?
七、 房地產企業所得稅申報解析
1. 預繳申報如何處理?
2. 原實行核定征收房地產企業改為查賬征收如何預繳申報?
3. 原實行核定征收房地產企業改為查賬征收年度如何申報?
4. 房地產預售收入結算收入如何計算所得稅
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